La voluntary disclosure: come funziona, quanto costa.

Sala Convegni Ordine Via S. Maria Alemanna, n° 25 dalle ore 15.30 alle ore 18.30 Videoconferenza del Commercialista Telematico Evento Accreditato: consente di maturare n.3 crediti formativi Docente: Dott. Ennio Vial Programma: Il contesto internazionale Il crollo del segreto bancario svizzero Il modello CRS OCSE Gli accordi con Svizzera, Monaco e Liechtestein Le fonti della disciplina la legge n. 186 del 15 dicembre 2014 il provvedimento del Direttore delle Agenzia delle Entrate la C.M. n. 10/E/2015 Soggetti destinatari ed effetti preclusivi della disclosure Contribuenti che possono accedere alla procedura Cause ostative Ambito oggettivo di applicazione gli investimenti patrimoniali e finanziari detenuti all’estero; i redditi connessi con le attività estere; i maggiori imponibili non connessi con le attività estere La disclosure internazionale inquadramento della disciplina del monitoraggio fiscale paesi paradisiaci e non paradisiaci periodi ancora accertabili sanzioni per la mancata segnalazione le violazioni sui redditi prodotti all’estero la disciplina convenzionale e interna relativa alla tassazione le sanzioni per la mancata dichiarazione dei redditi La disclosure nazionale Ambito soggettivo e oggettivo di applicazione Le sanzioni per la mancata dichiarazione dei redditi Effetti della procedura I riflessi penali La riduzione delle sanzioni Il possibile contradditorio con l’Agenzia Il modello da presentare all’Agenzia La compilazione del modello Caso pratico Disclosure o ravvedimento? Il rapporto tra i due istituti alla luce delle novità in materia di ravvedimento operoso